秦皇岛市人民政府关于批转市财政局《基础设施贷款资金管理暂行办法》的通知
河北省秦皇岛市人民政府
秦皇岛市人民政府关于批转市财政局《基础设施贷款资金管理暂行办法》的通知
秦政 [2009] 100号
各县、区人民政府，开发区管委，黄金海岸管委，市政府各有关部门：
市政府同意市财政局制定的《基础设施贷款资金管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年五月十一日
秦皇岛市财政局
基础设施贷款资金管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加强我市基础设施贷款资金管理，切实提高资金使用效益，确保贷款资金“借得来、用的好、还的上”，根据国家有关政策、法规等相关规定，结合我市实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称基础设施贷款，是指目前已实际到位的市城市建设投资有限公司与国家开发银行的城市基础设施贷款、秦皇岛建设银行的火车站周边改造项目贷款、省农村信用联社的项目资本金贷款，市六合公司与秦皇岛农业发展银行的六河治理项目贷款，今后发生新的基础设施贷款亦参照本办法执行。
第二章 职责分工
第三条 为切实做好基础设施贷款资金管理工作，市政府成立投融资管理委员会，负责对全市投融资工作进行统一领导，委员会下设资金监督管理组，由市财政局局长任组长，主管副局长任副组长。
第四条 市财政局主要负责基础设施贷款资金的使用和管理。
第五条 市财政局负责建立资金管理总账、明细账及财务报表，实行专人负责，一个项目一本帐。
第六条 市城市建设投资有限公司、市六合公司应根据贷款资金的不同来源分别开设“建设银行贷款专户”、“省农村信用联社资本金专户”和“农业发展银行贷款专户”，实行封闭运行，单独管理，专门核算基础设施贷款资金的收入和支出。
第七条 所有使用基础设施贷款资金的部门或单位，均应按照基本建设财务管理的有关规定进行会计核算和财务管理。
第八条 所有使用基础设施贷款资金的部门或单位，均应实行拨款经办人、科室负责人、主要领导逐级签字、把关审批制度，防止错拨、误拨现象发生。
第九条 使用基础设施贷款资金的项目应实行项目法人责任制，由项目法人对贷款资金的使用效益负责。
第十条 市城市建设投资有限公司行使工程监理管理组职能，负责组织监理招标，并进行监理管理。
第三章 贷款资金的使用与拨付
第十一条 建立信用评审机制，把好项目审查关。资金监督管理组应组织有关部门对贷款项目的综合偿还能力进行评审及可行性论证，对经论证符合申报条件的项目报市投融资管理委员会审定。
第十二条 凡是申请以转贷方式支持的县区，其项目的资金来源、举借转贷数额、借款期限，项目配套资金，偿还债务资金来源等情况经县区人大常委会审议通过后列入年度财政预算，并对市财政出具按期还本付息承诺。
第十三条 对所有使用基础设施贷款资金的项目，都应该严格按照批准的资金用途使用，不准交叉使用，不得挪作他用。
第十四条 使用基础设施贷款资金进行建设的项目，必须经市政府批准后，凭计划部门下达的基本建设投资计划，申请办理项目拨款手续。
第十五条 资金拨付需履行下列程序：
一是申拨程序，由项目建设单位根据实际工程进度和相关合同（协议）约定，填报《工程建设项目拨款申请表》，并附项目立项文件和投资计划、工程招投标文件、中标通知书、施工合同、资金使用计划等相关资料，签署意见后，报工程监理管理组审批；工程监理管理组在五个工作日内签署意见，报市财政局审批。
二是办理程序，市财政局收到项目建设单位申报的《工程建设项目拨款申请表》后，对投资计划、工程招投标文件、中标通知书、施工合同、工程进度的真实性进行审核无误后，在三个工作日之内签署意见。
三是拨付程序，市财政局根据《工程建设项目拨款申请表》、资金使用计划及资金监督管理组组长、副组长批示意见，在两个工作日之内填制五联式的《资金付款通知单》。用款单位接到拨款通知后，开具专用发票送项目建设单位，项目建设单位财务人员在发票复印件上签署与原件相符的意见后，办理拨款手续，同时将发票复印件报市财政局一份。市城市建设投资有限公司、市六合公司对用款单位帐号、印鉴、发票复印件、拨付金额核对后，凭市财政局《资金付款通知单》在一个工作日之内拨付资金。
第十六条 市财政局审批计划外投资，必须凭市有关领导批示或市委、市政府会议纪要等有关文件，否则不予办理。
第十七条 对所有使用基础设施贷款资金的项目，全面推行政府投资工程造价清单招标和项目跟踪评审办法，积极开展事前控制、事中监督、事后审计的一条龙管理。
第十八条 市财政局要加强建设项目概算、预算、决算管理，对确定的项目工程，可预先拨付部分建设工程启动资金。工程竣工决算审计前，要预留一部分工程尾款，待竣工财务决算审定后予以结算。
第十九条 对未经批准的建设项目内容、设计变更或擅自提高建设标准、扩大项目范围等超计划投资，市财政局有权拒绝拨付资金。
第四章 贷款偿还
第二十条 建立贷款偿还责任人制度。凡使用贷款资金的部门或单位为最终债务人，最终债务人应按举借贷款时出具的承诺承担偿债责任；最终债务人的法定代表人为偿债责任人，对偿还贷款承担领导责任；最终债务人的上级主管机关为偿债监督责任人，承担对偿债责任人组织偿还债务的监督责任。
最终债务人的法定代表人发生变更前，应由审计机关依法进行离任审计，新的法定代表人继续承担最终债务人偿还贷款的责任。
第二十一条 最终债务人及相关责任人应在每年年初向本级财政部门报送债务偿还计划，半年、年终报送执行情况，由本级财政部门汇总后报市财政局。
第二十二条 市、县、区财政部门都要提取贷款偿债基金，并建立偿债资金专户，实行严格的专户管理，举债县区每年按季度将偿债资金直接打入市偿债资金专户。
第二十三条 对市六合公司的农发行贷款，由六河治理周边开发的土地出让收益专项归还。
第二十四条 对不能及时偿还到期贷款的最终债务人，市财政局有权根据其签订的借款合同、担保合同及承诺，扣减应拨付的资金或依照法定程序采取其他方式追偿到期债务；并有权根据其签订的借款合同、担保合同及出具的承诺，年终通过财政体制实施扣减税收返还、转移支付或其他资金来抵顶所欠债务。
第五章 监督检查
第二十五条 市、县、区财政部门根据国家有关法律、法规，对贷款实施监管；审计机关应按国家有关法律、法规的规定，对基础设施贷款资金的举借、使用、偿还或提供担保等情况进行定期审计。
第二十六条 积极推行绩效评价制度，对所有使用基础设施贷款资金的项目都要进行绩效评价。
第六章 附则
第二十七条 本办法由市财政局负责解释。
第二十八条 本办法自发布之日起执行。
铁岭市人民政府办公室关于转发市财政局铁岭市工业经济发展基金管理办法的通知
辽宁省铁岭市人民政府办公室
铁岭市人民政府办公室关于转发市财政局铁岭市工业经济发展基金管理办法的通知
铁政办发[2012]04号
各县（市）、区人民政府，市政府有关部门、直属机构：
根据《中共铁岭市委 铁岭市人民政府关于进一步促进工业企业发展的若干意见》（铁委发〔2011〕9号），经市政府同意，现将市财政局制定的《铁岭市工业经济发展基金管理办法》转发给你们，请结合实际，认真组织落实。
二0一二年一月十九日
铁岭市工业经济发展基金管理办法
第一章总则
第一条根据《中共铁岭市委 铁岭市人民政府关于进一步促进工业企业发展的若干意见》，确保实现“十二五”规划目标，深入实施工业强市战略，各级政府设立工业经济发展基金。为加强资金的使用和管理，提高资金的使用效益，特制定本办法。
第二条工业经济发展基金旨在支持和引导社会资金支持工业经济发展，重点支持中小企业技术创新、结构调整、做大做强，增加财政收入、扩大就业。
第三条工业经济发展基金的使用和管理遵循公开透明、突出重点、择优支持、科学管理、追踪问效的原则，确保资金使用的规范、安全和高效。
第四条市政府各职能部门要按照职责和分工，负责制定基金中所涵盖的各类专项的实施细则（或办法），规范管理指定支持的重点企业和项目。
第二章专项基金资金来源
第五条本办法所称的专项基金来源，是指经各级人大常委会批准预算安排的引导企业发展的各类专项资金；依法投向指定企业获得的收益；通过其他合法渠道募集的专项用于支持和引导工业企业发展的资金。市本级设立工业经济发展基金。发展基金纳入财政预算，每年视财政收入增长情况逐年递增。
第六条专项基金来源。
（一）科技专项资金。
（二）企业技术改造资金。
（三）项目年招商引资专项资金。
（四）重点项目前期工作经费。
（五）市县共享税收增量财力（具体额度由市政府确定）。
（六）融资贷款。
（七）纳入基金管理的支持工业经济发展的其他资金。
第三章基金的支持方式和范围
第七条工业经济发展基金的支持方式主要有无偿资助、贷款贴息、资本投入和奖励。
（一）无偿资助：根据项目内容、资金投入、预期目标等情况，给予一定资金补助。
（二）贷款贴息：根据项目贷款合同、银行当期贷款利率和贷款期限，按照实际发生的银行贷款利息的一定比例给予项目承担单位贴息。
（三）资本投入：专指市政府作为投资人对高速成长型中小企业进行资本性投资，通过企业上市或分红转增工业经济发展基金。
（四）奖励：对完成重大项目并取得较大经济和社会效益的，按照有关规定予以奖励。
第八条工业经济发展基金的使用。对市域内被市委、市政府列为重点支持的工业企业给予发展性投入。
（一）工业重点工程专项资金。
1. 凡纳入提升工程的企业，主营业务收入和增幅达到一定标准的，给予奖励。
2. 对增值税、企业所得税和个人所得税共享税收纳税总额在一定规模以上且增幅超过全市平均水平的企业给予奖励。
3. 对先进装备制造业、新材料、新能源、新医药、电子信息等符合新兴产业目录的项目，装备制造、冶金、石化等传统产业升级项目，市委、市政府确定给予支持的技术改造项目，给予贴息或补助。
4. 对开展技工培训、企业家培训和管理人员培训给予补助或奖励。
（二）科技专项资金。主要用于市级以上企业研发中心、工程研究中心、工程实验室建设、企业技术中心、产业技术联盟、专利与科技成果转化、中小企业技术创新、科技特派和科技公共服务平台建设等。
1. 选择创新能力强、发展前景好的优势企业组建企业工程技术研发中心，支持其实施重大项目的研究与开发等。
2. 建立并完善一批以解决企业技术需求为主要目的，能够风险共担、利益共享，具有长期稳定性的产学研合作及产业技术联盟项目。
3. 支持具有自主知识产权（以专利和科技成果为主）的科技产业化项目，包括专利补贴、科技进步奖励、科技产业化资金及专利示范园区平台建设。
4. 扶持培育一批具有创新能力和自主知识产权的科技型中小企业发展项目，以及择优配套国家、省技术创新基金项目，推动其成长为高新技术企业。
5. 派驻市级科技特派团（组），推动县域农业特色产业基地建设和支柱产业发展，包括科技特派团（组）、科技特派员创业以及科技特派创业服务平台建设。
6. 依托科研机构、高等院校、大中型企业等单位，围绕科技文献、科研仪器设施、自然科技资源、行业检测和实验条件、专业技术服务等领域，组建科技公共服务平台。建设涉及国计民生的相关项目。
7. 为企业并购海外或域外科技型工业企业、引进海外研发团队等提供配套资金。
（三）重大工业项目前期工作专项资金。
项目管理费，是指市级管理部门为组织项目、开展评审、评估、招标、监督检查、项目验收及绩效考评等工作所发生的费用，按项目补助资金的一定比例核定。项目包装费按照编制申报国家和省支持的重点工业项目申请报告实际发生费用的一定比例给予补助。
（四）鼓励并支持各县（市）区的发展基金按1∶〖KG-8〗1的比例与市级的发展基金配套使用。在同等条件下，优先安排配套项目。
（五）项目年建设，支持各类机构团体引进域外新兴工业企业，落实相关政策。
（六）适时鼓励和开展对高速成长型中小企业实施创业投资，推进企业上市。
（七）支持国有工业企业招商引资和改组、改制进程。
（八）市委、市政府确定给予支持的其他项目。
第四章基金的管理与监督
第九条项目的管理。原则上遵循县（市）区申报、市级初审、专家评审、上报政府、媒体公示、资金支付、绩效评价的操作规程。项目承担单位对专项基金的使用须遵守国家有关财务制度、审计制度和社会监督制度。
第十条工业经济发展基金由市政府各职能部门按照职责分工负责管理、监督和使用。
（一）市财政局负责安排年度基金总预算及各专项资金年度预算，负责审核项目单位的项目预算、投入产出效益评价、核批项目管理费、审核项目单位财务管理及有关财务资料，监督检查专项资金管理和使用情况，牵头组织绩效评价，负责审批年度总决算。
（二）市经济和信息化委负责确定工业重点工程等专项资金的年度支持重点，制定年度专项资金使用计划；负责申报项目的汇总和初审，并会同财政部门组织投入产出效益评价和项目评审，经政府批准后，按照政府信息公开有关规定予以信息公示；会同财政部门，对项目定期进行监督检查与绩效评价，并对已完成的项目进行验收。
（三）市科技局负责确定科技专项资金年度支持重点，制定年度专项资金使用计划；负责申报项目的汇总和初审，并会同财政部门组织投入产出效益评价和项目评审，报政府批准，按照政府信息公开有关规定实施信息公示；会同财政部门，对项目定期进行监督检查与绩效评价，并对已完成的项目进行验收。
（四）市发展改革委负责确定重大工业项目前期工作专项资金的年度支持重点，制定年度专项资金使用计划；负责申报项目的汇总和初审，并会同财政部门对项目进行投入产出效益评价和项目评审，经政府批准后，按照政府信息公开有关规定实施信息公示；会同财政部门对项目进行绩效评价，并定期监督检查。
（五）市政府相关职能部门按照职责分工对相关专项资金管理各司其职，按照项目管理的原则和程序履行管理职责。
第十一条项目的申报与审批管理。
工业经济发展基金的项目申报由各县（市）区相关部门实行对口申报，对配套安排发展基金的一并做出承诺。市政府相关职能部门负责受理项目的申报，会同财政部门组织专家进行评审，提出资金安排计划报市政府审定。经市政府批准后，由项目主管部门进行公示，市财政部门会同项目主管部门按项目进度实行国库集中支付。
（一）申请基金的企业应具备的基本条件。
1. 依法在工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格，具有健全的财务会计管理制度，无不良信用记录，能及时向同级财政部门报送财务信息。
2. 企业管理和经济效益良好，按有关规定足额提取年度技术研究与开发经费，足额缴纳各项税金及保险费。
3. 具有较强的市场拓展、技术开发、资金筹措、项目实施能力和良好的资信等级。
4. 根据企业项目的属性要求具备的其他条件。
（二）申请基金的项目应具备的特定条件要依据专项实施细则（或办法）来规定。
第十二条各县（市）区政府对项目实施绩效评价，市政府要对各县（市）区落实专项基金的绩效评价制度实施考核。绩效评价一般以预算年度为周期，对跨年度的重大项目可根据项目或支出完成情况实施阶段性评价。绩效评价结果将作为安排各县（市）区及相关企业以后年度专项基金额度的重要依据。
第十三条财政和审计部门负责对项目资金使用情况进行监督检查。项目主管部门要加强对项目的跟踪检查，及时掌握项目进展情况和资金使用情况。对弄虚作假、截留、挪用、骗取发展基金等违法违纪行为，依法依规予以严肃处理，且五年内不得申报发展基金。
第十四条加强项目的后评价及年度评价。项目竣工后或跨年度的重大项目，由项目的市级主管部门牵头，会同市财政局对项目进行后评价或年度评价，并就基金使用情况形成年度报告报市政府。
第五章附则
第十五条本办法自发布之日起实行。
第十六条本办法由市财政局负责解释。
市财政局
二0一一年十二月二十一日